직장인 해외 투자관련 세금

기본 개념 정리

구분내용

배당소득세	해외 주식에서 받은 배당금에 부과. 외국에서 원천징수 후, 국내에 신고 필요
양도소득세	해외 주식 매도 시 발생한 양도차익에 대해 부과되는 세금
종합소득세	연간 금융소득(이자·배당)이 2,000만 원을 초과하면 다른 소득과 합산 과세

 

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📌 사례 1: 해외 배당금만 수령한 경우

사례

• 직장인 A씨는 미국 애플 주식에서 2024년에 배당금 1,000달러를 수령함 (환율 1,300원 가정).
• 국내에서 다른 금융소득 없음.

🧾 세금 계산

1. 해외 원천징수세
   • 미국 배당에는 15% 세금이 원천징수됨 → 1,000달러 × 15% = 150달러
2. 국내 종합소득세 신고 필요 여부
   • 환산액: 1,000달러 × 1,300원 = 130만 원
   • 금융소득이 2,000만 원 이하 → 종합소득세 신고 의무 없음
   • 단, 분리과세 대상 아님 → 연말정산에 포함되지 않음 → 5월에 종합소득세 신고 가능 (선택)
3. 외국납부세액공제
   • 이미 납부한 150달러(195,000원 상당)는 외국납부세액공제로 일부 공제 가능

✅ 요약

• 실제 수령액: 1,000달러 - 150달러 = 850달러
• 국내에서는 신고만 하면 되고, 세금 추가 납부 없음.

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📌 사례 2: 양도차익만 발생한 경우

사례

• 직장인 B씨는 2024년에 테슬라 주식을 매도하여 2,000만 원의 양도차익 발생
• 주식 매매 외에는 소득 없음

🧾 세금 계산

1. 양도소득세 기본공제
   • 해외주식 양도차익에는 연 250만 원 공제
   • 과세표준 = 2,000만 원 - 250만 원 = 1,750만 원
2. 양도소득세율
   • 1,750만 원 × 22% (지방소득세 포함) = 385만 원
3. 납부 방식
   • 익년 5월에 직접 신고·납부

✅ 요약

• 세금 납부액: 약 385만 원
• 증권사가 원천징수 안 하므로 직접 신고 필수

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📌 사례 3: 배당과 양도차익이 모두 있고 금융소득종합과세 대상인 경우

사례

• 직장인 C씨는 다음과 같은 금융소득이 있음:
  • 해외 주식 배당금: 3,000만 원 (환산 후)
  • 양도차익: 1억 원

🧾 세금 계산

1. 배당소득: 종합소득세 대상

• 금융소득 총합: 3,000만 원 > 2,000만 원 → 종합소득세 대상
• 외국 원천징수분은 공제 가능
• 종합소득세는 근로소득 + 금융소득 합산하여 누진세율로 부과
  → 과세표준에 따라 6%~45% 적용

2. 양도소득세 계산

• 기본공제 250만 원 제외 → 1억 - 250만 = 9,750만 원
• 세율 22% 적용 → 약 2,145만 원 납부

3. 신고 방법

• 배당소득은 종합소득세 신고 (5월)
• 양도소득세는 별도 신고 (5월)
• 금융소득 종합과세로 인해 세율이 증가할 수 있으니, 세무 전문가와 상담 추천

✅ 요약

• 배당은 종합소득세율로 과세 (최대 45%)
• 양도차익은 기본공제 후 22% 세율 적용

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✅ 정리표

항목과세 방식공제신고 시기주의사항

배당소득	종합소득세	외국납부세액공제	5월	2,000만 원 초과 시 종합과세
양도소득	양도소득세 (22%)	250만 원/년	5월	원천징수 안 됨, 반드시 신고
종합과세 대상	누진세율 최대 45%	없음	5월	근로소득 포함, 누진 적용

 

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📎 팁

• 환율은 한국은행 고시 환율 평균값 사용
• 절세 전략: 손실 난 해외 주식과 이익 상계하여 과세표준 줄이기 가능
• 해외주식 보유 시 해외금융계좌 신고 의무 (5억 원 초과) 여부도 확인 필요